Признаки фирм однодневок стр.4
31. На этапе постановки компании на налоговый учет установлено, что помещение, находящееся по адресу ее регистрации, предположительно не приспособлено для деятельности (недостаточная площадь, нарушены санитарные нормы и т. д.). Особые действия инспектора: проведение расследования.
32. Частое изменение (более одного раза в месяц) места постановки на налоговый учет.
Признаки, выявляемые в ходе деятельности компании
33. Компания не предоставила информацию об открытии ею счетов в банке.
34. Компания не сдает отчетность (информацию о численности персонала) в органы статистики.
35. Компания не сдает декларации по налогу на прибыль и по налогу на имущество (с точки зрения налоговиков, организация, не показывающая прибыли и имущество, - потенциальный нарушитель налогового законодательства).
36. Компания не сдает декларацию по НДС, хотя есть информация из банка о движении денег по ее счетам. Особые действия инспектора: приостановка операций по счетам.
37. Компания не представляет налоговую или бухгалтерскую отчетность в течение одного или нескольких налоговых периодов. Особые действия инспектора: приостановка операций по счетам.
38. Компания представляет «нулевую» налоговую или бухгалтерскую отчетность в течение одного или нескольких налоговых периодов.
39. Компания официально заявила об отказе представлять налоговую или бухгалтерскую отчетность.
40. По данному юридическому лицу поступило много - более трех в течение нескольких месяцев (период времени уточняется налоговиками. - Примеч. ред.) запросов на проведение встречной проверки (истребование документов).
